Comment fonctionnent les cotisations retraite en portage salarial ?

Comprendre les cotisations retraite en portage salarial, c’est comprendre comment ce statut protège l'avenir financier des travailleurs. Si les montants des cotisations sont calculés de manière similaire à celles des salariés classiques, il existe cependant quelques spécificités de l’entreprise de portage et à l’hybridation entre statut salarié et indépendant.

Définition des cotisations retraite en portage salarial

Les cotisations retraite désignent les prélèvements effectués sur les revenus pour financer son futur droit à la retraite. Ils sont versés à des organismes (généralement à la CNAV pour les régimes de base et aux caisses de retraite complémentaire pour les régimes complémentaires). Le montant est calculé en fonction du salaire brut perçu par le salarié porté, et une partie de ces contributions est destinée à la retraite de base, tandis que l’autre partie est affectée à la retraite complémentaire.

En portage salarial, le travailleur perçoit un revenu brut à partir duquel les cotisations sont prélevées. Cependant, une différence importante réside dans le fait qu’en portage salarial, le salarié assure ses missions dans le cadre d’un contrat de portage salarial. La société de portage joue le rôle d’employeur et s’occupe de toutes les démarches administratives, y compris le versement des cotisations sociales.

Le rôle des charges sociales dans la constitution de droits

Les charges sociales représentent une part significative des cotisations prélevées sur le salaire brut. Ces charges comprennent les cotisations à la sécurité sociale, les cotisations chômage, et bien entendu les cotisations pour la retraite. Dans le cadre du portage salarial, c’est la société de portage qui prélève ces charges sociales sur le salaire brut du salarié porté. Ensuite, elle les reverse aux différents organismes concernés, permettant ainsi de garantir les droits du travailleur.

Ces cotisations permettent à chaque salarié porté de valider des trimestres pour la retraite de base, tout en contribuant à son droit à la retraite complémentaire.

Les spécificités liées au statut de salarié porté

En portage salarial, les cotisations retraite fonctionnent de manière similaire au salariat classique, avec quelques particularités :

• Le salarié porté est affilié au régime général de la Sécurité sociale et cotise pour sa retraite comme un salarié traditionnel.
• L'entreprise de portage prélève les cotisations retraite sur la rémunération du consultant porté et les verse aux caisses de retraite.
• Le salarié porté supporte seul le poids des cotisations, tant patronales que salariales.
• Ces cotisations sont directement imputées sur le chiffre d'affaires du consultant porté.

Finalement, ce qui fait vraiment la singularité du salarié porté c’est qu’il bénéficie de la souplesse de l’indépendant, puisqu’il choisit ses missions, sa rémunération et son emploi du temps. De son côté, la société de portage agit en tant qu’employeur et s’occupe de toutes les démarches administratives, telles que la collecte et le versement des cotisations. Ce système garantit que le salarié en portage salarial bénéficie de la protection sociale comme n'importe quel autre salarié classique, tout en étant libre de choisir ses missions.

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Le calcul des cotisations de retraite de base et complémentaire

Les montants de base sont calculées dans la limite d’un certain plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). Cela signifie que si le salaire brut dépasse ce plafond, il ne sera pas soumis à des contributions supplémentaires pour la retraite de base. Par contre, la retraite complémentaire est calculée sur l’intégralité du salaire brut, quel que soit son montant.

Validation des trimestres :

• Pour valider un trimestre en 2024, il faut percevoir un salaire brut minimum de 1 747,50 €.
• Il est possible de valider jusqu'à 4 trimestres par an, avec un salaire brut annuel minimum de 6 990 € en 2024.

Calcul de la pension de retraite :

• La pension de base représente 50% de la moyenne des 25 meilleures années de revenu, à taux plein.
• La compensation de retraite est calculée à partir des points Agirc-Arrco acquis sur l'ensemble des salaires, y compris ceux issus du portage.

Exemple chiffré

Imaginons qu’un salarié porté perçoive un salaire brut mensuel de 3 000 €. Les cotisations pour la retraite de base seront calculées sur une partie de ce salaire, en tenant compte du plafond de cotisation annuel. Par exemple, si le plafond annuel est de 41 136 €, une partie de ce salaire peut ne pas être soumise à des cotisations supplémentaires pour la retraite de base. Pour la retraite complémentaire, les cotisations seront appliquées sur la totalité du salaire brut.

Les avantages du portage salarial pour votre retraite

Arrivé au moment du départ en retraite, le portage salarial offre de nombreux avantages, comme maintenir une couverture sociale complète tout en jouissant de la liberté professionnelle. Il permet ainsi le cumul d’une activité rémunératrice avec la retraite. 

Maintenir vos droits à la retraite tout en travaillant

Le principal avantage du portage salarial à l’âge de la retraite réside dans le fait que, malgré le caractère indépendant du statut, le salarié porté continue à cotiser pour sa retraite. Ainsi, il bénéficie des mêmes avantages à la retraite, même s’il exerce des missions pour plusieurs clients ou de manière ponctuelle.

Sécuriser votre cotisation grâce à un statut encadré

Le portage salarial offre également une sécurité que d’autres statuts indépendants, comme celui d’auto-entrepreneur, ne garantissent pas. Grâce à la gestion des cotisations par la société de portage, le salarié porté est assuré que ses cotisations seront régulièrement prélevées et reversées aux organismes compétents. Cela assure une continuité dans l’accumulation des droits à la retraite.

Compléter vos revenus sans perdre vos avantages sociaux

Nous l’avons vu, le portage salarial permet de cumuler des missions en tant qu'indépendant tout en préservant les droits à la retraite, même si le salarié est déjà en retraite ou souhaite compléter ses revenus. Un avantage non négligeable !

Conseils pour optimiser vos cotisations retraite en portage salarial 

Il existe plusieurs stratégies pour maximiser vos cotisations retraite en portage salarial. Voici quelques conseils pratiques :

Choisir les missions avec un salaire brut élevé

Plus votre salaire brut est élevé, plus vos cotisations retraite seront importantes. En choisissant des missions rémunérées à des taux plus élevés, vous pourrez augmenter vos cotisations pour la retraite, ce qui aura un impact direct sur vos droits futurs.

Ajuster votre salaire brut

Vous souhaitez accélérer votre accumulation de droits à la retraite ? Alors, il peut être intéressant de négocier avec votre société de portage pour ajuster votre salaire brut de manière à optimiser vos contributions sociales.

Consulter des experts en gestion de retraite

Consulter un expert en gestion de la retraite pourra vous aider à élaborer la meilleure stratégie en fonction de vos objectifs à long terme. Cela peut concerner l’optimisation de vos cotisations ou la planification d’une transition vers la retraite par exemple.

Avant de vous lancer dans l’aventure, prenez le temps de vous faire une idée de vos futurs revenus de salarié porté grâce à notre simulateur de portage salarial !